內控到底該怎么做？財政部《指導意見》明確鼓勵采取第三方專業機構協助的方式，尚方寶劍在此。找第三方專業機構參與是一個很好的選擇。財政部也沒要求內控建設一步到位，目前主要是考察單位領導重視了沒有，內控體系文件建立了沒有等等。因此，先框架后細化，先手冊后軟件，初期先解決內控體系“有”和“無”的問題，有多少錢辦多少事，這是一個很務實的做法。所以，內控建設比較好的方式是找第三方專業機構協助完成。如果預算緊張，單位可以降低期望值和要求，專業機構也相應降低費用。今年先把體系文件建起來，先做出個“框架”，明年、后年根據資金預算情況再逐步細化、升級、上軟件等。每年都有新動作，年年都在推動，一年更比一年好！采購是行政事業單位經濟活動中的重要環節。內控體系數據分析

公立醫院內部控制常見**問題。二、難以辨別內部控制評價與風險評估的關系實務中，我們普遍發現公立醫院難以辨別內部控制評價與風險評估的關系。盡管有些公立醫院內部審計部門同步開展了內部控制評價與風險評估工作，但也難以劃分二者的區別，普遍認為風險評估只是需要指出問題對應的風險，在方法上無本質差異。從大部分醫院內部審計部門開展工作的效果來看，無論是內部控制評價還是風險評估，普遍還是圍繞業務層面六大項內容開展，**以財務收支事項為主。中小學校內控服務多少錢提升內控評價質量，能增強單位競爭力；提升內控評價質量，能促進單位和諧發展。

依據頂層設計所確定的框架與目標，國有企業需對現有的業務流程與制度進行***細致的梳理與優化。因此第四個步驟就是精細梳理流程制度。企業應基于本企業標準業務流程及風險清單、本企業內部控制組織體系以及本企業授權標準體系，***開展本企業制度建設工作，對本企業內控體系進行優化設計。在制度梳理方面，確保每一項內部控制制度的條款清晰明確、具有可操作性。對于不相容職務分離制度，精確界定哪些職務不能由同一人兼任，如財務中的出納與會計崗位、采購中的采購申請與審批崗位等，并制定相應的監督與制衡機制。同時，根據業務發展與外部環境變化，及時更新與補充制度內容，確保制度的時效性與適應性。例如，隨著數字化技術在企業運營中的廣泛應用，及時制定與數據安全管理、電子業務流程審批等相關的內部控制制度。

醫院如何在各領域開展內控診斷？（八）科研科研活動需要大量的資源投入和科學的管理，為確保科研項目的順利實施和科研成果的質量，開展內控診斷有助于優化科研管理流程，提高科研資源的利用效率，促進醫學創新的持續發展。比如說1、對項目管理審查：審查科研項目的立項、實施、驗收等環節的管理情況，確保科研項目按計劃進行。2、對經費使用檢查：檢查科研經費的預算編制、執行和核算情況，防止經費濫用和浪費。3、成果轉化評估：評估科研成果的轉化情況，看是否建立有效的激勵機制和轉化渠道。醫院的科研項目通常涉及大量的資金投入，包括科研經費的申請、使用和核算等環節。科研資金的合理使用和合規管理是確保科研項目順利進行的重要保障。同時，科研項目還需要協調各方資源，包括科研人員、實驗設備、研究場地等。內控診斷可以對科研項目管理的各個環節進行***梳理和評估，及時發現問題并加以解決，提高科研項目管理的規范化和科學化水平。合同管理是行政事業單位經濟活動中的關鍵環節，涉及到法律風險和經濟風險的防范。

****招商引資全過程的風險把控，接待風險。招商引資雖然不是吃吃喝喝，但是少不了吃吃喝喝，這里就涉及到一個很重要的問題，招商引資的接待！首先***個問題是到底是公務接待？還是商務接待？很多制度里面就很難找到“商務接待”這個定義。八項規定之后對宴請、接待進行非常詳細的規定，通常公務接待的標準是80元/人，并且有非常復雜的前置條件以及詳盡的程序和規則。此外，在接待過程中，一方面要注意成本控制風險。接待活動應遵循合理、適度的原則，避免過度鋪張浪費，防止因接待費用過高而引發審計風險和不良社會影響。要嚴格按照相關規定和標準安排接待事宜，確保每一筆接待支出都合法合規、合理必要。另一方面要注意信息安全風險。在接待客商過程中，可能會涉及到一些敏感的**規劃、產業政策及本地企業信息等。要加強對接待人員的培訓和管理，提高保密意識，確保不泄露重要信息，防止因信息泄露給地方發展帶來不利影響。同時，在交流中也要注意對客商信息的合理收集和保護，為后續合作提供準確依據，但也要防止客商信息被不當使用。擁有豐富經驗和專業知識的云內控咨詢團隊，是單位內部控制的得力助手！公立醫院內部控制基本規范導讀

云內控咨詢團隊擁有深厚的行業經驗和專業知識，是單位內部控制建設的可靠伙伴！內控體系數據分析

國企內控中非常關鍵的兩個東西，制度和流程！制度和流程這一組關系，道理很簡單，但是很多人理解起來卻沒有那么容易。首先，制度描述的是“邊界”問題。這個事情，什么思路、什么原則、什么標準、誰來干、干到什么樣、干不到怎么辦…，這些東西通通都是邊界問題，他在描述一個框架。第二個：制度和流程的關系簡單來說，流程是制度的承接，是制度的可視化。在某些情況***程也是“符號版本”的制度。一個制度可能300-500字，認真看完它需要10分鐘；但是流程可能就是A-B-C這三步，看完它，可能10秒鐘就夠了。他倆是相互補充的關系。第三個：是不是所有的東西，都要寫制度？在這個問題上，大家一定不要鉆牛角尖。在國企內控體系里，并非所有事務均需制度規范。關鍵業務與高風險領域，如資金管理、重大采購等，制度不可或缺，因其關乎企業命脈與利益。但日常低風險事務，像文具領用，繁瑣制度會降效，操作指南或慣例即可。同時，新興業務初期需靈活決策與原則指引，不宜過早制度固化。此外，過多制度會引員工抵觸、增執行與維護成本，不過無制度之事也應在合規與內控大框架下合理處置。內控體系數據分析