在完成了***診斷評估現狀與精心規劃頂層設計這兩個關鍵的開篇步驟后，國有企業內部控制體系建設進入到更為深入且具體的實施階段，第三步：厘清管控權限，建立授權標準。對于國有集團公司，應基于集團對各子公司的管控模式，厘清對各子公司的管控權限，形成集團對子公司的管控權限指引。各子公司基于集團對子公司的管控權限指引梳理形成內部各業務流程所涉及的授權清單，為下一步開展本企業內部控制制度的建設工作夯實基礎。對于國有非集團公司，企業應厘清各內設機構的授權標準，形成本企業內部授權標準體系，各部門基于本企業授權標準體系開展本企業內部控制制度的建設。通過明確的管控權限與授權標準，能有效規范內部運作，提升內控質量與效率，保障企業穩健前行。強化單位內控軟件管理，能優化資源配置；強化單位內控軟件管理，能提高服務質量。內部控制制度匯編

****招商引資全過程的風險把控，接待風險。招商引資雖然不是吃吃喝喝，但是少不了吃吃喝喝，這里就涉及到一個很重要的問題，招商引資的接待！首先***個問題是到底是公務接待？還是商務接待？很多制度里面就很難找到“商務接待”這個定義。八項規定之后對宴請、接待進行非常詳細的規定，通常公務接待的標準是80元/人，并且有非常復雜的前置條件以及詳盡的程序和規則。此外，在接待過程中，一方面要注意成本控制風險。接待活動應遵循合理、適度的原則，避免過度鋪張浪費，防止因接待費用過高而引發審計風險和不良社會影響。要嚴格按照相關規定和標準安排接待事宜，確保每一筆接待支出都合法合規、合理必要。另一方面要注意信息安全風險。在接待客商過程中，可能會涉及到一些敏感的**規劃、產業政策及本地企業信息等。要加強對接待人員的培訓和管理，提高保密意識，確保不泄露重要信息，防止因信息泄露給地方發展帶來不利影響。同時，在交流中也要注意對客商信息的合理收集和保護，為后續合作提供準確依據，但也要防止客商信息被不當使用。行政事業單位內控風險評估與內控評價區別內控評價能提升單位的社會責任感嗎？

**的招商引資工作，直接關系到地方產業的培育發展，是推進地方產業結構調整、產業聚集及人才引進的重要抓手。近年來，因部分招商引資項目存在投資實力名不副實，**風險控制缺位項目進展不佳，以及給予的優惠政策因不合規而無法兌現等問題，極易引發后續審計及巡視整改風險，且不能實現招引目的。因此，我們特意整理了**招商引資中各過程的風險把控點，***講***點：項目談判的風險把控之前期對接項目談判首先應注重和做好前期對接和法律法規政策梳理的前期準備工作，然后才能進入項目的實質談判。在前期對接過程中，應做好以下幾項工作：1.嚴格按產業規劃抉擇，圍繞扶持產業招商目標，不符合規劃的堅決放棄。2.對投資主體作盡職調查，考察綜合實力、過往業績，委托律師盡職調查，了解實力及資信情況，做好源頭風險把控。3.委托第三方對重大項目可行性進行分析評估，為決策提供支撐。4.對同類項目建立比選機制，從多方面綜合比選，優中選強。

公立醫院內部控制常見**問題。***預算管理意識未真正形成，項目庫及預算績效工作流于形式實務中，公立醫院***預算管理意識未真正形成，普遍認為預算管理工作還是財務部門或者是預算管理辦公室的事情。在預算編制環節，業務部門對預算管理的概念停留于財務事項，不重視編制環節，顆粒度較粗，也使得后續調整事項頻繁；在預算執行分析環節，按照國家衛健委的要求，預算業務歸口管理部門需要定期上報預算執行情況，但實務中往往是財務部門或者是預算管理辦公室定期分析，但深度往往不足；在預算績效評價環節，按照財政性資金項目歸口管理部門需要開展前期預算績效目標設定及后續預算績效評價工作，該工作往往由財務部門或者是預算管理辦公室組織開展，這也使得評價結果流于形式。內控評價為單位穩定發展助力。

財務人員還有可能涉及的另一項罪名是：玩忽職守罪，也可以稱作為失職罪。浙江省金華市東陽市的佐村鎮中心衛生院會計張某某挪用公款事發后，出納金某某受到開除黨籍和開除公職處分，其涉嫌犯罪問題被移送司法機關。出納金某某被處分的具體事由為：作為財務人員應該**保管U盾，卻因為怠惰將有財務機密的U盾交給了張某某保管。很多單位的財務制度并不健全，漏洞非常多，作為離錢**近的財務人員一定要清楚職務責任的邊界，在工作中時刻保護自己。內部控制是一個動態更新的過程。內控體系建設規范

內控評價，為單位健康發展提供保障！內部控制制度匯編

公立醫院內部控制常見**問題。三、內部控制組織架構設置未遵循“決策”“執行”“監督”相互分離的原則實務中，我們普遍發現公立醫院內部控制組織架構設置并未遵循“決策”“執行”“監督”相互分離的原則。例如，內部審計部門牽頭內部控制建設工作；財務部門牽頭開展內部控制風險評估或內部控制自我評價工作。在決策機構設置方面，盡管各醫院都按照上級文件要求建立了內部控制委員會或內部控制領導小組，但在實質作用發揮上并未通過會議等形式對內部控制工作進行研究討論。內部控制制度匯編