近年來，多地公安廳創新了自己的內控理念和模式，以資金管理為源頭，健全制度規范，完善工作流程，搭建內控平臺，實現了沿資金運行軌跡的全閉環數字管控，經費管控水平和保障能力***提升。第一步，完善制度規程。著眼規范公務接待、會議、培訓、差旅等經費管理；第二步，規范崗位設置。根據內控管理相關規定和工作實際，對預算、非稅收入和往來款、核算業務、**采購、資產、物資、批量耗材、建設項目等關鍵業務，設定不兼任、不相容崗位，形成重點崗位相互分離、相互制約的權力制衡機制。第三步，定標準。通過組織業務骨干集中研討、深入**基層單位蹲點調研、專業機構合作共建等多種形式，形成公安機關內部控制指引框架。第四步，搭建平臺，在預算執行、支出控制、網上監管、廉政風險防范等方面發揮了重要作用。特別是在“三公經費”控制方面具有重要意義。第五步，實現資金運行全公開。主動將財務管理全過程置于監督、審計之下，設定權限，使相關審計監督部門可以實時監督資金收支明細，實現了全過程、全天候動態監管。***，通過數據駕駛艙，多維分析、智能報告等工具，為領導決策提供可靠依據，為公安事業的有序發展做出更大貢獻！內控評價，是單位管理的重要工具！公立醫院內部控制實施主體

內控信息化是行政事業單位加強風險防控的重要手段。通過建立風險預警信息化模塊，單位可以對各類風險進行實時監測和預警。例如，在財務風險方面，系統可以設置財務指標預警閾值，當資產負債率、資金流動比率等指標超出正常范圍時，系統自動發出警報。同時，對于業務流程中的風險點，系統也可以進行實時監控。比如在采購業務中，當發現供應商資質異常、采購價格明顯偏高或審批流程不符合規定時，系統會及時提醒相關人員進行處理。信息化系統還可以幫助單位進行風險評估和分析。利用大數據技術，收集和分析單位內部和外部的相關信息，識別潛在風險因素，并評估其發生的可能性和影響程度。例如，通過分析同行業單位的風險案例和政策法規的變化趨勢，為單位制定風險應對策略提供參考依據。此外，內控信息化有助于規范業務流程，減少人為操作風險。通過將業務流程固化在信息系統中，確保各項業務按照規定的程序和標準進行操作，避免因人為疏忽或違規操作而引發風險。機關單位內控軟件工具加強行政事業單位內控監督，能提高執行力度.

公立醫院的預算管理是內控的重要環節。首先，應建立科學的預算編制體系。通過對醫院歷史收支數據的分析、未來業務發展的預測以及政策環境的考量，制定合理的預算方案。例如，根據上一年度各科室的醫療服務量和成本支出，結合科室發展規劃，確定本年度的預算額度。其次，嚴格預算執行。設置預算執行的監控機制，實時跟蹤各項費用的支出情況。一旦發現超預算或不合理支出，及時進行調整。比如，對藥品采購、設備購置等重大支出項目進行重點監控，確保資金使用的合理性。***，加強預算考核。將預算執行結果與科室及個人的績效掛鉤，激勵員工積極參與預算管理。通過明確的考核指標和獎懲措施，提高預算執行的嚴肅性和有效性，為醫院的穩定運營和可持續發展提供有力保障。

公立醫院內部控制關乎醫院的資產安全、財務信息質量、醫療服務規范以及廉政風險防范。首先，在資產安全方面，醫院擁有大量的醫療設備、藥品和資金等寶貴資產。通過健全的內部控制制度，能夠對資產的采購、使用、保管和處置進行嚴格規范，有效防止資產的流失、浪費和損壞，確保資產的安全與完整。例如，在醫療設備采購過程中，內部控制可以規范采購流程，對供應商選擇、價格談判、合同簽訂等環節進行監督，避免采購過程中的違規行為，保障醫院資金的合理使用和設備的質量。其次，對于財務信息質量而言，準確可靠的財務數據是醫院進行科學決策的重要依據。內部控制能夠規范財務核算流程，加強財務監督，杜絕虛假報銷、賬目混亂等問題，確保財務數據的真實性、完整性和準確性。這不僅有利于醫院管理層了解醫院的財務狀況，制定合理的預算和發展規劃，也能為外部監管部門提供可信的財務報告。行政事業單位內控，為單位的高效運轉提供動力！

隨著信息化建設在醫院的廣泛應用，信息系統的安全性和可靠性成為內部控制的重要關注點。醫院需要加強對信息系統的內部控制審計，定期對信息系統的開發、運行和維護進行***審計監督。審計內容包括信息系統的訪問權限設置是否合理，是否存在未經授權的訪問風險；數據備份和恢復機制是否健全，以確保數據的安全性和可恢復性；系統安全防護措施是否有效，能否抵御外部網絡攻擊等。通過內部控制審計，及時發現信息系統存在的問題和漏洞，并督促相關部門進行整改，確保信息系統符合內部控制的要求，保障醫院業務的正常運行和數據的安全。行政事業單位內控讓單位的管理更加透明。公立醫院內部控制要點

知識培訓是保持單位內部控制有效性和適應性的關鍵要素之一。公立醫院內部控制實施主體

公立醫院采購管理模式多樣且不統一。有的醫院設招標采購中心等部門，一種是統籌所有采購，另一種*負責特定范圍內采購，限額以下歸歸口部門管。還有醫院未設此類部門，采購分散在資產管理部門，由其按資產管理范疇負責對應資產采購。然而，這種方式導致采購品類全過程管理未實現 “采管分離”，從預算編制到處置等環節都由同一部門負責，易引發權力集中、缺乏監督等問題。例如可能在采購實施中因缺乏制衡而出現利益輸送，驗收和保管環節也可能因自身采購而放松標準。統一和規范采購管理模式對醫院至關重要，應明確各部門職責，加強監督，實現 “采管分離”，提高采購效率和質量，保障醫院運營的公平公正和資產安全，促進醫院可持續發展。公立醫院內部控制實施主體