在藥品采購控制方面，梳理優化藥品采購中的申請、審核、審批、采購、驗收等相關流程，崗位設置，突出業務流程的審核管理，充分滿足用藥需求，引導合理有效用藥，防止濫用藥物，制止藥品采購過程中的職權濫用，徹底鏟除滋生藥品采購過程中**現象。在合同控制方面，合同歸口管理，加強對業務活動的論證，可行性研究方面的研究、監管。為提升項目效益，防止無效合同，虧損合同的出現發揮積極的作用。在合同的簽訂、履行、變更、歸檔等方面加強控制和監督，充分提升資金使用效益。在資產控制方面，加強對采購、驗收、使用、維修、處置的過程控制和把關，加強對固定資產的可行性研究，以及對大批物資的采購審批、論證。切實將有限的資金使用在刀刃上，將資金優勢轉化為資產優勢，提升資金的使用效益，滿足臨床服務的需求。行政事業單位內控，為單位穩定運行提供堅實保障！醫院內控信息化要點

許多醫院都默認為內部控制管理這個過程就是財務部門的事情，其實不然，醫院的內部控制組織設置堅持三權（決策權、執行權、監督權）分離的原則、歸口管理的原則和不相容崗位分離的原則。下面我們就講一下醫院內部控制管理中涉及的各類主體職責（一）醫院內控決策機構構建醫院內控決策機構，首先成立內部控制體系建設工作領導組，組長一般由醫院院領導擔任，領導組除了開展內控體系建設工作外，還要研究醫院的內控實施方案，對開展內控體系建設工作中的重大問題進行研究，做出決定。把方向、作決策、促**、管大局、保落實是領導組發揮的重要作用。（二）醫院內控管理機構內控體系建設領導組下設立工作小組，是內控建設和實施的管理機構，一般由醫院**管理部門負責人構成（如：醫院的紀委、人事、科研、審計、采購、設備、后勤等管理部門負責人）。如：組織和協調醫院各部門開展內控工作，對醫院內控建設和執行過程中存在的重大問題提出解決的意見公立醫院內控建設初期體系架構內部控制本質是一個單位的內部監督機制，好的監督過程、監督結果可以為完善單位的內部控制提供參考。

行政事業單位內控咨詢在預算管理方面具有重大意義。首先，通過協助單位建立科學合理的預算編制體系，可以使單位的資金分配更加精細、合理。對單位歷史收支數據的分析以及未來業務發展的預測，能確保預算額度既滿足實際需求又避免浪費。例如，分析上年度各部門的費用支出情況，結合本年度工作計劃，為各部門制定合理的預算指標，有助于提高資金使用效率，保障單位各項工作的順利開展。其次，強化預算執行的監控，建立預算執行預警機制，能及時發現并糾正超預算支出等問題，確保財政資金的安全使用。同時，對預算調整進行嚴格把控，明確調整的條件和審批流程，保證預算的嚴肅性和穩定性。加強預算績效評價，制定明確的績效指標，將評價結果與部門及個人績效掛鉤，激勵各部門提高資金使用效益，推動單位不斷提升管理水平。

行政事業單位有效實施內部控制，還需要把握紙質為主控制方法與嵌入信息系統的關系。傳統內部管理大多是紙質檔案,缺乏證據鏈和完整性,容易人為修改。需要加強內控信息化建設,將經濟活動及其內部控制流程嵌入信息系統中,消除人為操縱,保障信息安全。通過信息化建設，可以實現對經濟活動的全過程監控，確保每一個環節都有跡可循。信息系統可以自動記錄經濟活動的各個步驟，形成完整的證據鏈，有效防止人為篡改。同時，信息化系統還可以通過設置權限、加密等手段，保障信息的安全。此外，內控信息化建設還可以提高工作效率，實現數據的實時共享和分析，為單位的決策提供更加準確和及時的依據。云內控咨詢團隊以其嚴謹的工作態度、科學的咨詢方法，贏得客戶的高度認可和信賴！

公立醫院內部控制組織架構設置存在不合理之處，普遍未遵循“決策”“執行”“監督”相互分離原則。常見現象如內部審計部門牽頭內部控制建設，財務部門牽頭風險評估或自我評價工作，這混淆了部門職能，易導致權力集中且缺乏制衡。在決策機構方面，雖按要求設立內部控制委員會或領導小組，但往往只是形式上存在，并未通過會議切實研究討論內部控制工作，無法有效發揮決策作用。這種情況會引發一系列問題，如內部控制建設缺乏科學規劃、風險評估不準確、自我評價不客觀等，嚴重影響醫院內部控制的有效性和執行力。為保障醫院健康發展，必須糾正這種不合理的架構設置，明確各部門職責，強化決策機構的實際運作，真正實現“決策”“執行”“監督”的相互分離與有效協作。在決策機構設置方面，應如何明確各部門職責，強化其實際運作？內部控制建設缺乏科學規劃會帶來哪些影響？如何保證風險評估的準確性和自我評價的客觀性？提升行政事業單位內控水平，能促進單位和諧發展。機關單位內控軟件方法

行政事業單位內控能提升單位的社會責任感嗎？醫院內控信息化要點

行政事業單位內控咨詢的服務周期會因單位的規模、復雜程度以及具體需求而有所不同。一般來說，對于小型行政事業單位，內控咨詢服務周期可能在3個月到6個月左右。在這個期間，咨詢團隊首先會進行需求調研和現狀評估，大約需要1個月時間。接著制定內控方案并與單位溝通確認，大概需要1個月。隨后實施內控方案，包括制度建設、流程優化、培訓等，可能需要1到2個月。***進行效果評估和調整完善，約需1個月。對于中型行政事業單位，服務周期可能在6個月到12個月。需求調研和現狀評估可能需要1到2個月，方案制定和確認需要1到2個月，實施階段可能需要2到3個月，而效果評估和調整則需要1到2個月，同時考慮到中型單位可能存在更多的部門和業務環節，實際操作中可能會根據具體情況適當延長服務周期。對于大型行政事業單位，內控咨詢服務周期可能長達1年以上。大型單位的業務復雜、人員眾多，需求調研和現狀評估可能需要2到3個月甚至更長時間。方案制定和確認也會相對復雜，可能需要2到3個月。實施階段可能需要3到6個月，效果評估和調整完善可能需要2到3個月及以上。總體而言，行政事業單位內控咨詢的服務周期通常在3個月到1年以上不等，具體取決于單位的實際情況。醫院內控信息化要點