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在當(dāng)今時(shí)代，傳統(tǒng)會(huì)計(jì)作為核算型會(huì)計(jì)，主要進(jìn)行事后的核算與監(jiān)督，已難以滿足現(xiàn)代管理的迫切需求。因此，事業(yè)單位的會(huì)計(jì)工作向著眼于單位未來發(fā)展、為單位領(lǐng)導(dǎo)決策和內(nèi)部控制提供有力支撐的管理會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)型已成必然趨勢(shì)。轉(zhuǎn)變可從三方面著手：一是財(cái)務(wù)人員轉(zhuǎn)變思維，摒棄陳舊觀念，積...

行政事業(yè)單位推進(jìn)內(nèi)控信息化的注意要點(diǎn)。首先，在系統(tǒng)規(guī)劃與設(shè)計(jì)上，要明確單位業(yè)務(wù)流程和管理的具體需求，比如財(cái)務(wù)的預(yù)算核算等以及資產(chǎn)的登記清查等，確保系統(tǒng)能精細(xì)滿足。同時(shí)，必須注重與現(xiàn)有系統(tǒng)的兼容性和未來的擴(kuò)展性，方便數(shù)據(jù)交互與功能添加。其次，數(shù)據(jù)安全與隱私保護(hù)至...

廉政建設(shè)是鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)控的重要內(nèi)容。首先，加強(qiáng)廉政教育。通過開展廉政講座、觀看廉政教育片等方式，提高工作人員的廉潔意識(shí)和自律能力。例如，定期組織全體工作人員學(xué)習(xí)廉政法規(guī)和案例。其次，建立廉政制度。制定嚴(yán)格的廉政規(guī)定，明確工作人員的行為準(zhǔn)則和紀(jì)律要求。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)權(quán)力...

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在實(shí)施范圍和頻率上有一致性，均按年度針對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面開展診斷。然而，二者在實(shí)施方法和側(cè)重點(diǎn)上存在差異。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)主要采用訪談、實(shí)地檢查、穿行測(cè)試等方式，依 “標(biāo)準(zhǔn) - 現(xiàn)狀 = 問題” 邏輯，對(duì)制度、流程、崗位職責(zé)、信息系統(tǒng)等維度...

醫(yī)院內(nèi)控建設(shè)范圍，既包括預(yù)算管理、收支、采購、資產(chǎn)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，也包括醫(yī)療、科研、教學(xué)、互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療、醫(yī)聯(lián)體等業(yè)務(wù)活動(dòng)。因此，內(nèi)部控制體系建設(shè)必須體現(xiàn)醫(yī)院特點(diǎn)。其中醫(yī)院內(nèi)部控制管理中涉及的各類主體職責(zé)，除了決策機(jī)構(gòu)和管理機(jī)構(gòu)，還有以下兩大機(jī)構(gòu)尤為重要。（三）醫(yī)院內(nèi)...

公立醫(yī)院的醫(yī)療設(shè)備管理是內(nèi)控的重要環(huán)節(jié)。首先，建立完善的設(shè)備采購制度。在采購前進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研和需求分析，確保所采購設(shè)備的性能、質(zhì)量和價(jià)格符合醫(yī)院的實(shí)際需求。例如，組織**對(duì)不同品牌的設(shè)備進(jìn)行評(píng)估，選擇性價(jià)比比較高的產(chǎn)品。其次，加強(qiáng)設(shè)備的日常維護(hù)和保養(yǎng)。建立...

行政事業(yè)單位要有效實(shí)施內(nèi)控，首先需完善制度建設(shè)。制定詳細(xì)且具有可操作性的財(cái)務(wù)管理制度、資產(chǎn)管理制度、業(yè)務(wù)流程規(guī)范等，明確各部門和人員的職責(zé)權(quán)限，做到事事有章可循。加強(qiáng)預(yù)算管理是關(guān)鍵環(huán)節(jié)。嚴(yán)格按照預(yù)算編制程序，結(jié)合單位實(shí)際需求和發(fā)展規(guī)劃，編制科學(xué)合理的預(yù)算。在預(yù)...

內(nèi)控信息化建設(shè)對(duì)行政事業(yè)單位有著關(guān)鍵意義。從管理效率提升來看，它將傳統(tǒng)的繁瑣手工流程轉(zhuǎn)變?yōu)樽詣?dòng)化的電子流程。比如財(cái)務(wù)報(bào)銷環(huán)節(jié)，以前需要員工拿著紙質(zhì)單據(jù)在各個(gè)部門間奔波審批，現(xiàn)在通過信息化系統(tǒng)，員工只需在線提交申請(qǐng)，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)即可在線審核，**節(jié)省了時(shí)間和人力成本...

行政事業(yè)單位要有效實(shí)施內(nèi)控，首先需完善制度建設(shè)。制定詳細(xì)且具有可操作性的財(cái)務(wù)管理制度、資產(chǎn)管理制度、業(yè)務(wù)流程規(guī)范等，明確各部門和人員的職責(zé)權(quán)限，做到事事有章可循。加強(qiáng)預(yù)算管理是關(guān)鍵環(huán)節(jié)。嚴(yán)格按照預(yù)算編制程序，結(jié)合單位實(shí)際需求和發(fā)展規(guī)劃，編制科學(xué)合理的預(yù)算。在預(yù)...

評(píng)估行政事業(yè)單位內(nèi)控有效性至關(guān)重要。從制度與流程來看，要查驗(yàn)其完整性，涵蓋關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域且有明確操作流程和審批權(quán)限，比如采購制度的各環(huán)節(jié)標(biāo)準(zhǔn)是否清晰。同時(shí)關(guān)注制度執(zhí)行情況，通過抽查業(yè)務(wù)記錄和財(cái)務(wù)憑證等，確認(rèn)是否依章辦事，以及制度更新完善機(jī)制是否健全，能否適應(yīng)變化...

在預(yù)算管理領(lǐng)域，內(nèi)控信息化大顯身手。單位通過信息化系統(tǒng)可以詳細(xì)規(guī)劃預(yù)算編制流程，將各部門的預(yù)算需求進(jìn)行整合和分析。例如，在新的一年度開始前，系統(tǒng)自動(dòng)收集各部門的資金需求申請(qǐng)，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和單位的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行智能評(píng)估，生成初步預(yù)算方案。在預(yù)算執(zhí)行過程中，實(shí)時(shí)監(jiān)控...

在藥品采購控制方面，梳理優(yōu)化藥品采購中的申請(qǐng)、審核、審批、采購、驗(yàn)收等相關(guān)流程，崗位設(shè)置，突出業(yè)務(wù)流程的審核管理，充分滿足用藥需求，引導(dǎo)合理有效用藥，防止濫用藥物，制止藥品采購過程中的職權(quán)濫用，徹底鏟除滋生藥品采購過程中**現(xiàn)象。在合同控制方面，合同歸口管理，...

鄉(xiāng)鎮(zhèn)的項(xiàng)目管理需要嚴(yán)格內(nèi)控。首先，規(guī)范項(xiàng)目立項(xiàng)程序。對(duì)項(xiàng)目的必要性、可行性進(jìn)行充分論證，確保項(xiàng)目符合鄉(xiāng)鎮(zhèn)的發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際需求。例如，通過**評(píng)審、公眾聽證等方式確定項(xiàng)目的可行性。其次，加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施過程管理。建立項(xiàng)目進(jìn)度跟蹤機(jī)制，對(duì)項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度、資金使用等進(jìn)...

公立醫(yī)院面臨著各種風(fēng)險(xiǎn)，有效的風(fēng)險(xiǎn)管理是內(nèi)控的關(guān)鍵。首先，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)源。對(duì)醫(yī)院的運(yùn)營過程進(jìn)行***梳理，找出可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如醫(yī)療糾紛風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等。例如，分析醫(yī)療服務(wù)過程中可能引發(fā)糾紛的環(huán)節(jié)，如診斷準(zhǔn)確性、***效果等。其次，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)程度。采用定...

內(nèi)控系統(tǒng)在資產(chǎn)管理方面也發(fā)揮著重要作用。以某行政單位為例，該單位通過內(nèi)控系統(tǒng)建立了資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)資產(chǎn)的購置、使用、處置等環(huán)節(jié)進(jìn)行全流程管理。在資產(chǎn)購置時(shí)，嚴(yán)格按照采購程序進(jìn)行，確保資產(chǎn)質(zhì)量和價(jià)格合理；在資產(chǎn)使用過程中，定期進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，防止資產(chǎn)流失和損壞；在資...

在公立醫(yī)院內(nèi)控系統(tǒng)中，醫(yī)用耗材管理至關(guān)重要。一方面，優(yōu)化耗材采購流程。根據(jù)臨床需求制定科學(xué)的采購計(jì)劃，采用公開招標(biāo)、競爭性談判等方式選擇質(zhì)量供應(yīng)商。例如，建立耗材采購評(píng)審小組，對(duì)供應(yīng)商的產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、服務(wù)等進(jìn)行綜合評(píng)估。另一方面，加強(qiáng)耗材庫存管理。利用信息化...

行政事業(yè)單位有效實(shí)施內(nèi)部控制，還需要把握紙質(zhì)為主控制方法與嵌入信息系統(tǒng)的關(guān)系。傳統(tǒng)內(nèi)部管理大多是紙質(zhì)檔案,缺乏證據(jù)鏈和完整性,容易人為修改。需要加強(qiáng)內(nèi)控信息化建設(shè),將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其內(nèi)部控制流程嵌入信息系統(tǒng)中,消除人為操縱,保障信息安全。通過信息化建設(shè)，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)...

行政事業(yè)單位內(nèi)控咨詢?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域意義非凡。內(nèi)控咨詢具體流程為：第一步，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。協(xié)助單位對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行***梳理，找出可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等。例如，分析單位的財(cái)務(wù)狀況，識(shí)別可能存在的資金風(fēng)險(xiǎn)；評(píng)估業(yè)務(wù)流程的合理性，發(fā)現(xiàn)流程中的...

在行政事業(yè)單位內(nèi)控咨詢中，風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要。首先，協(xié)助單位識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)單位的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行***梳理，找出可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等。例如，分析單位的財(cái)務(wù)狀況，識(shí)別可能存在的資金風(fēng)險(xiǎn)；評(píng)估業(yè)務(wù)流程的合理性，發(fā)現(xiàn)流程中的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)。其...

公立醫(yī)院的采購管理是內(nèi)控的重要方面。首先，建立規(guī)范的采購流程。從需求提出、審批、招標(biāo)、合同簽訂到驗(yàn)收付款，每個(gè)環(huán)節(jié)都應(yīng)有明確的操作規(guī)范和責(zé)任人。例如，科室根據(jù)實(shí)際需求提出采購申請(qǐng)，經(jīng)相關(guān)部門審批后，按照規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)。其次，加強(qiáng)供應(yīng)商管理。建立供應(yīng)商評(píng)價(jià)體系，對(duì)...

公立醫(yī)院的采購管理是內(nèi)控的重要方面。首先，建立規(guī)范的采購流程。從需求提出、審批、招標(biāo)、合同簽訂到驗(yàn)收付款，每個(gè)環(huán)節(jié)都應(yīng)有明確的操作規(guī)范和責(zé)任人。例如，科室根據(jù)實(shí)際需求提出采購申請(qǐng)，經(jīng)相關(guān)部門審批后，按照規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)。其次，加強(qiáng)供應(yīng)商管理。建立供應(yīng)商評(píng)價(jià)體系，對(duì)...

信息化建設(shè)可以將內(nèi)部控制的流程和制度通過軟件系統(tǒng)進(jìn)行固化。例如，在財(cái)務(wù)報(bào)銷流程中，信息化系統(tǒng)可以設(shè)置嚴(yán)格的審批流程，明確每一個(gè)審批環(huán)節(jié)的權(quán)限和要求，只有符合規(guī)定的報(bào)銷申請(qǐng)才能進(jìn)入下一個(gè)環(huán)節(jié)，減少人為因素的干擾，提高內(nèi)部控制的執(zhí)行效果。通過信息化手段對(duì)醫(yī)院的運(yùn)營...

盡管公立醫(yī)院已經(jīng)認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制的重要性，但在實(shí)施過程中仍然面臨諸多挑戰(zhàn)，醫(yī)療環(huán)境與法規(guī)不斷變化，增加了內(nèi)控的難度。以下幾個(gè)思路幫助你梳理思路，掌控全局。其中一塊就包括拓寬內(nèi)部控制應(yīng)用范圍。怎么做呢？在收入業(yè)務(wù)的控制方面，突出對(duì)醫(yī)保政策的執(zhí)行檢查，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行...

對(duì)于財(cái)務(wù)信息質(zhì)量而言，準(zhǔn)確可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是醫(yī)院進(jìn)行科學(xué)決策的重要依據(jù)。內(nèi)部控制能夠規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，杜絕虛假報(bào)銷、賬目混亂等問題，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。這不僅有利于醫(yī)院管理層了解醫(yī)院的財(cái)務(wù)狀況，制定合理的預(yù)算和發(fā)展規(guī)劃，也能為外部...

內(nèi)控咨詢服務(wù)為行政事業(yè)單位帶來諸多益處。首先，提升管理效率。通過專業(yè)的咨詢，對(duì)單位的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理和優(yōu)化，減少繁瑣環(huán)節(jié)和重復(fù)勞動(dòng)，使各項(xiàng)工作更加順暢高效。例如，在財(cái)務(wù)報(bào)銷流程中，去除不必要的審批步驟，加快報(bào)銷速度。其次，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力。咨詢服務(wù)能幫助單位識(shí)...

在當(dāng)今數(shù)字化時(shí)代，行政事業(yè)單位的數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理面臨諸多問題。部分單位對(duì)數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理的重要性認(rèn)識(shí)不足。盡管國家已出臺(tái)相關(guān)文件，但**會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在相關(guān)會(huì)計(jì)處理政策方面尚不明確，這使得一些行政事業(yè)單位的管理層和員工對(duì)數(shù)據(jù)資產(chǎn)概念理解淺薄，*將其視作普通信息或文件，忽視了...

醫(yī)院內(nèi)控評(píng)價(jià)對(duì)于保障醫(yī)院運(yùn)營管理的規(guī)范和高效至關(guān)重要。其流程主要包括以下幾個(gè)階段：在準(zhǔn)備階段，需成立內(nèi)控評(píng)價(jià)小組，**財(cái)務(wù)、審計(jì)、醫(yī)療管理等專業(yè)人員，并明確職責(zé)分工。同時(shí)，制定評(píng)價(jià)方案，確定評(píng)價(jià)范圍、重點(diǎn)、方法和時(shí)間安排，還要收集醫(yī)院內(nèi)部制度、流程文件、財(cái)務(wù)報(bào)...

公立醫(yī)院的文化建設(shè)對(duì)內(nèi)控起著重要的推動(dòng)作用。一方面，樹立正確的價(jià)值觀。培養(yǎng)醫(yī)院全體員工的責(zé)任感、使命感和敬業(yè)精神，樹立以患者為中心的服務(wù)理念。例如，通過開展職業(yè)道德教育、先進(jìn)事跡宣傳等活動(dòng)，弘揚(yáng)正能量。另一方面，營造良好的文化氛圍。建立和諧、團(tuán)結(jié)、進(jìn)取的工作氛...

公立醫(yī)院在內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位管理方面存在諸多問題。普遍難以理解其含義，科室多因人設(shè)崗，未依據(jù)崗位明確職責(zé)和設(shè)定說明書。部分醫(yī)院雖按上級(jí)要求規(guī)范重點(diǎn)環(huán)節(jié)和崗位，但只是簡單嵌入現(xiàn)有體系，未做到 “按事設(shè)崗、因崗擇人、崗員相配”。對(duì)于關(guān)鍵崗位定期輪崗要求，一些醫(yī)院因梯...

目前，行政事業(yè)單位在內(nèi)控信息化應(yīng)用方面取得了一定進(jìn)展。許多單位已建立起基本的財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)核算的自動(dòng)化，**提高了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理的效率和準(zhǔn)確性。在預(yù)算管理方面，部分先進(jìn)單位借助信息化工具實(shí)現(xiàn)了預(yù)算編制的精細(xì)化和預(yù)算執(zhí)行的實(shí)時(shí)監(jiān)控。通過系統(tǒng)可以清晰地了...